Fin d'année ! Quelques rappels avant de clôturer l'année !

Chers entrepreneurs et entrepreneuses,

La fin de l’année approche, mais ce n'est pas encore l'occasion de vous présenter nos meilleurs vœux 🎄.

Avant cela, nous pensons utile de vous adresser un petit rappel concernant deux ou trois éléments importants pour la bonne gestion de votre entreprise.

Versements anticipés

Que vous exerciez en société ou comme personne physique, il vous est possible d’effectuer des versements anticipés (VA) d’impôt. En n'effectuant pas de VA, vous vous verrez appliquer une majoration d’impôt (6,75% en société et 2,25% en personne physique, pour l’année 2023). En effectuant des VA, vous évitez cette majoration. Il est possible d’effectuer 4 versements.

En 2024, la majoration pour les sociétés sera de 6,75% et de 4,50% pour les entreprises individuelles (indépendants).

Bien que cela puisse légèrement varier, en règle le calendrier des VA est le suivant :

  • 10/04 pour le 1er VA.
  • 10/07 pour le 2e VA.
  • 10/10 pour le 3e VA.
  • 20/12 pour le 4e VA.

Cette année, il est encore possible d’effectuer un VA pour le 20/12/2023. Attention, l’argent doit être sur le compte de l’Administration pour cette date, ce n’est pas la date de paiement qui compte.

Afin de financer ce VA, il vous est possible de contracter un « crédit VA » auprès d’une banque. Cela peut s’avérer intéressant dans la mesure où les intérêts sont 100% déductibles (réduction de l’impôt), ainsi le coût du crédit pourrait être inférieur à la majoration. Autre avantage, cela permet de conserver des liquidités en lissant le remboursement sur 12 mois.

Si vous craignez d'avoir un montant important d'impôts à payer, contactez-nous, que l’on évalue la situation.

Inventaire du stock

Si votre activité possède un stock, il est crucial d’en faire l’inventaire au 31 décembre, chaque année. Afin de valoriser votre stock, il convient de se reposer sur sa valeur d’acquisition, ou sur la valeur de marché à la date de clôture si celle-ci est inférieure.

Mouvements des immobilisés

Tout au long de l’année, il est indispensable de nous signaler les achats, les ventes, les déclassements, etc. d’actifs d’une valeur importante (à partir de 1.000,- euros selon le régime de la TVA). Si vous n’avez pas pensé à nous en informer durant l’année, c’est maintenant ou jamais.

Par ailleurs, pensez également à nous informer des ventes d’investissements, cessions ou encore diminutions de valeur.

Usage d’un véhicule

Petit rappel important sur la déduction (impôt et TVA) des véhicules utilisés pour votre activité professionnelle, les nouvelles règles fiscales prévoient 2 possibilités de calculer le pourcentage de déductibilités.

  1. Une formule fondée sur les kilomètres parcourus.
  2. Un inventaire précis des déplacements en ventilant les kilomètres privés et professionnels.

Dans ces deux hypothèses, vous devez assurer le suivi de vos kilomètres. Pour la première formule, les kilomètres au 31 décembre (de facto, équivalent ceux au 1ᵉʳ janvier) doivent nous être communiqués. Pour l’inventaire, il vous appartient de suivre précisément tous vos déplacements (départs, arrivées et dates).

Factures de l’année

Ceci semble naturel, toutefois, si certaines factures n’ont pas été rentrées durant l’année, il est impératif de nous les communiquer pour la clôture annuelle. Cela permettra d’en facilité la déduction fiscale. De manière générale, pensez à réunir vos documents le plus rapidement possible. Autant le faire quand la mémoire est encore fraiche.

Surtout, n'hésitez pas à garder un dialogue ouvert avec votre comptable, c'est le meilleur moyen d'assurer une bonne planification comptable et fiscale ! 😉