Infogestion Brion SPRL -

Si les possibilités de réduire la facture fiscale sont de moins en moins nombreuses, il en reste toutefois quelques unes. Peut-être pouvez-vous y prétendre ?

Dates limites de déclaration en Belgique

Avant d'entrer dans le vif du sujet, un petit rappel général sur les délais ne fera sans doute pas de mal.

Déclaration « simple » :

• Déclaration papier : 30 juin 2024
• Déclaration via MyMinfin (Tax-on-web) : 15 juillet 2024

Déclaration « complexe » (revenus spécifiques) :

• Déclaration papier : 30 juin 2024
• Déclaration via MyMinfin (Tax-on-web) : 16 octobre 2024

Revenus spécifiques incluent :

• Bénéfices et/ou profits
• Rémunérations de dirigeants d’entreprise
• Rémunérations de conjoints (cohabitants légaux) aidants
• Revenus professionnels étrangers

Proposition de déclaration simplifiée (PDS) :

• Modification via formulaire papier : 30 juin 2024
• Modification via MyMinfin (Tax-on-web) : 15 juillet 2024

Possibilités pour payer moins d'impôts en 2024 :

Parmi la liste plus étoffée que vous trouverez plus bas, retenons les plus courantes.

(1) Épargne-pension (ou long terme) : Les cotisations à l’épargne-pension donnent droit à une réduction d’impôt fédérale pour épargne à long terme. Le montant maximal à prendre en compte pour la réduction d’impôt est de 990 € (régime classique), ce qui donne droit à une réduction d’impôt de 30 %, soit 297 €. Au-delà de 990 €, un autre régime s'applique, le plafond déductible est de 1 270 €, mais la réduction d’impôt est de 25 %, ce qui correspond à un gain fiscal maximal de 317,50 €.

(2) Isolation du Toit : En Wallonie, les dépenses pour l'isolation de la toiture sont déductibles à 30 %. La réduction d'impôt maximale pour l'exercice d'imposition 2024 est de 3 740 € par habitation. Les travaux d'isolation doivent être réalisés par une entreprise pour être éligibles à la réduction. Certaines communes offrent des primes pour ce type d'isolation, que les travaux soient réalisés par une entreprise ou par le propriétaire.

Les primes « Énergie » sont également disponibles en Wallonie. Plus d'informations sur ces primes sont disponibles sur le site Web d'énergie de la Wallonie : https://energie.wallonie.be

(3) Frais de garde d’enfants : Une réduction d’impôt potentielle de 45 % peut être appliquée sur un maximum de 15,70 € par jour de garde et par enfant de moins de 14 ans (ou de moins de 21 ans en cas de handicap grave).

(4) Assurance assistance juridique : Une réduction d’impôt de 40 % peut être appliquée sur un maximum de 310 € de primes, ce qui représente un avantage fiscal de 124 € maximum.

Réductions d'impôt fédérales :

• Libéralités (dons) à certaines institutions agréées
• Dépenses pour garde d'enfants de moins de 14 ans
• Épargne-pension (3ème pilier)
• Acquisition d'actions de l'employeur
• Rémunération d'un employé de maison
• Primes d'une assurance-vie individuelle
• Cotisations pour une pension complémentaire
• Pension libre complémentaire pour travailleurs salariés et indépendants
• Travail supplémentaire donnant droit à un sursalaire
• Réduction pour pensions et revenus de remplacement
• Réductions pour certains revenus étrangers
• Primes d'assurance protection juridique
• Installation d'une borne de recharge pour voiture électrique

Réductions d'impôt régionales :

• Titres-services et chèques ALE
• Isolation du toit
• Rénovation d'habitations données en location via une agence immobilière sociale
• Entretien et restauration de monuments et sites classés (Wallonie)
• Rénovation dans certaines zones urbaines
• Crédit d'impôt pour prêts "coup de pouce" (Wallonie)